【確定申告の勉強】初めて所得税控除を勉強する際に役立つ記事まとめ

【確定申告の勉強】初めて所得税控除を勉強する際に役立つ記事まとめ

どうも、会計士試験合格者のだいち(@spountant)です。

このページでは、できるだけわかりやすく確定申告の際に役立つ「所得控除の知識」についてまとめてみた。

いっしょに勉強して確定申告を乗り切ろう。

確定申告の全体像まとめ

確定申告の一つひとつの論点を勉強する前に、確定申告の全体像を把握しておくと、この論点はどこの話をしているのかがわかるから理解が進みやすい。

関連記事:【2018年版】これを見れば誰でもわかる!確定申告の全体像まとめ

 

医療費控除の勉強

医療費控除で押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • 「治療」に関する医療費であれば控除の対象となる
  • 家族の分も控除に加えることができる

また医療費控除は10万円以上からとよくいわれているが、実はその場合以外にも適用できるときはあるので、詳細は以下で確認してみてほしい。

関連記事:医療費控除の計算&申請方法をわかりやすく解説~たかしくんと確定申告をしてみよう~

 

社会保険料控除の勉強

社会保険料控除で押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • サラリーマンは「健康保険」と「厚生年金」
  • フリーランスの人は「国民健康保険」と「国民年金」
  • 支払った保険料は全額控除の対象となる
  • 面倒をみている家族の分まで支払うことができる
  • 過去の未納分を支払った場合でも、支払った年に全額控除の対象となる

これは誰しも適用できる控除なので、ぜひ頭に入れておこう。

関連記事:確定申告の社会保険料控除を全力でわかりやすく説明する。

 

生命保険料控除の勉強

生命保険料で押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • 生命保険料控除の対象となるのは「生命保険」「介護医療保険」「個人年金保険」の3つ
  • そのうち、生命保険には「定期保険」「終身保険」「養老保険」の3種類がある
  • 今への投資と、将来への投資とのバランスも考えてみよう

関連記事:生命保険料控除とそれぞれの種類別の違いをできるだけわかりやすく解説する

 

小規模企業共済等掛金控除の勉強

小規模企業共済等掛金控除で押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • 小規模企業共済とは何か
  • 中小企業倒産防止共済(経営セーフティ共済)とは何か
  • 確定拠出年金とは何か

関連記事:小規模企業共済等掛金控除で節税する方法をわかりやすく解説する

 

寄付金控除の勉強

寄付金控除で押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • 実質負担額2,000円で各地方の特産品をGetできる
  • 控除される税金には限度額がある

以下の寄付金控除の記事では所得税の話と、住民税の話の両方を解説している。

実質2,000円で特産品をGetできる制度は、住民税も大きく関わってくる話だ。

関連記事:ふるさと納税で節税する~寄付金控除の仕組みをわかりやすく解説~

 

障害者控除の勉強

「障害者」の範囲は税法で決まっているので、詳しくは以下の記事を参考にしてほしい。

関連記事:障害者控除をわかりやすく解説する

 

地震保険料控除の勉強

地震保険に加入しているなら、所得控除を適用できる。

関連記事:地震保険料控除のすべてをわかりやすく説明する

 

寡婦(寡夫)控除の勉強

寡婦控除は、「配偶者と離婚(死別)してしまったが、お子さんを育てていかないといけない」場合に適用できる控除だ。

関連記事:寡婦(寡夫)控除をわかりやすく解説する

 

扶養控除の勉強

扶養控除で押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • 扶養親族の条件は2つ。「生計を一にしていること」「扶養していること」
  • 扶養に入れるためは、その養われる人の年間の所得が38万円以下でなければならない
  • 養われる人の年齢によって控除額は変わる

扶養しているお子さんやご高齢の方がいるのであれば、以下の記事をぜひご一読いただきたい。

関連記事:扶養控除をわかりやすく解説。扶養の条件を知って確定申告を乗り切ろう。

 

勤労学生控除の勉強

学生さんに限って適用できる控除が「勤労学生控除」だ。

関連記事:「勤労学生控除」をできるだけわかりやすく解説する

 

雑損控除の勉強

雑損控除とは、盗難・横領で、生活上の資産の被害を受けた場合に受けられる控除のことだ。

押さえておきたいポイントは、以下のとおり。

  • 生活に通常必要な資産が被害を受けたときに使える
  • 控除しきれない場合は、3年間にわたり繰り越すことができる

関連記事:雑損控除をわかりやすく解説~熊本地震で被災した方へ~

 

確定申告に行ってみたよシリーズ

初めて確定申告に行ったときのレポートをまとめてみた。

関連記事:【行ってみたシリーズ】確定申告は思ったより簡単だった。

 

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